{"id":4984,"date":"2021-02-11T19:11:43","date_gmt":"2021-02-11T19:11:43","guid":{"rendered":"https:\/\/miranda-partners.com\/?p=4984"},"modified":"2021-02-11T19:11:44","modified_gmt":"2021-02-11T19:11:44","slug":"que-son-las-tres-lineas-de-defensa-en-una-organizacion-cual-es-el-rol-de-compliance-en-estas-lineas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/what-are-the-three-lines-of-defence-in-an-organization-what-is-the-role-of-compliance-in-these-lines\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 son las tres l\u00edneas de defensa en una organizaci\u00f3n? \u00bfCu\u00e1l es el rol de Compliance en estas l\u00edneas?"},"content":{"rendered":"<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"4984\" class=\"elementor elementor-4984\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t\t\t<section data-particle_enable=\"false\" data-particle-mobile-disabled=\"false\" class=\"elementor-section elementor-top-section elementor-element elementor-element-b8d4fc0 elementor-section-boxed elementor-section-height-default elementor-section-height-default\" data-id=\"b8d4fc0\" data-element_type=\"section\" data-e-type=\"section\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-container elementor-column-gap-default\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-column elementor-col-100 elementor-top-column elementor-element elementor-element-e397481\" data-id=\"e397481\" data-element_type=\"column\" data-e-type=\"column\">\n\t\t\t<div class=\"elementor-widget-wrap elementor-element-populated\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-47c381d elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"47c381d\" data-element_type=\"widget\" data-e-type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p style=\"text-align: center;\">Por: Ernesto G\u00f3mez Gallardo A.<\/p><p>\u00a0<\/p><p>Siguiendo con la idea de textos anteriores, intentando pintar una imagen m\u00e1s clara de la percepci\u00f3n de Compliance para las organizaciones, me parece que es importante hacer referencia al concepto de las <strong>\u201cTres L\u00edneas de Defensa\u201d que se utiliza mucho al hablar de controles internos, mitigaci\u00f3n de riesgos<\/strong>, etc. Elementos esenciales en la finalidad de un programa de Compliance.<\/p><p>Las tres l\u00edneas de defensa son un <strong>modelo de gesti\u00f3n de riesgo<\/strong> que corren las organizaciones, y sobre todo, entender el papel que cada participante debe jugar en torno a afrontar las vulnerabilidades y materializaci\u00f3n de los riesgos. Este ha sido adoptado cada vez m\u00e1s por muchas empresas para entender c\u00f3mo <strong>funcionar de manera m\u00e1s segura.<\/strong><\/p><p>Cuando escucho esto de \u201ctres l\u00edneas de defensa\u201d inmediatamente pienso en un contexto futbolero y me imagino a un director t\u00e9cnico explicando al equipo lo que hay que hacer para evitar que el contrario nos haga un gol. No se si sea por mi afici\u00f3n al deporte, pero me parece que la analog\u00eda funciona bastante bien para explicarlo.<\/p><p>\u00a0<\/p><ul><li><strong>La primera l\u00ednea de defensa es el ataque.<\/strong> Los primeros que por su funci\u00f3n se enfrentan con el rival (los riesgos o los problemas en esta analog\u00eda) son el, los delanteros. Por ellos me refiero a quienes anotan para ganar en su funci\u00f3n esencial, es decir los <strong>encargados \u201cdel negocio\u201d<\/strong>. La gente que est\u00e1 directamente involucrada con generar ingresos o gestionar el giro de la organizaci\u00f3n, son los primeros que tienen contacto con clientes, proveedores, y otros terceros y por lo tanto quienes en adici\u00f3n a sus funciones \u201ccore\u201d, deben llevar a cobo las actividades de cuidar no incurrir en riesgos innecesarios.<\/li><li><strong>La segunda l\u00ednea de defensa es la media cancha<\/strong>. Los que llevan a cabo funciones de soporte en el equipo, especialistas en su ramo y quienes deben conocer bien de todas las posiciones para poder apoyar en lo que haga falta. Esta l\u00ednea identifica los riesgos emergentes. En la organizaci\u00f3n, estas actividades las realizan los socios al negocio, a veces referidas como \u00e1reas funcionales. Como ejemplos: el departamento <strong>legal, finanzas, recursos humanos, administraci\u00f3n de riesgos<\/strong>, etc. En caso de haberlo en la organizaci\u00f3n o de lo contrario las funciones propias de Compliance pertenecen a esta segunda l\u00ednea.<\/li><li><strong>La tercera l\u00ednea tiene la funci\u00f3n espec\u00edfica de defender.<\/strong> Son especialistas y en el campo ser\u00edan -valga la redundancia- los defensas. La tercera l\u00ednea deber asegurar a la organizaci\u00f3n y dedicarse a parar los riesgos que esta afronta, tanto de forma preventiva como reactiva. Este rol dentro de la organizaci\u00f3n lo juega el \u00e1rea de <strong>auditor\u00eda interna<\/strong>. Quienes deben revisar los a la primer y segunda l\u00ednea y asegurar que sean efectivos en sus procesos. Son quienes deben asegurar al director t\u00e9cnico (en esta analog\u00eda el consejo de administraci\u00f3n y\/o el comit\u00e9 de auditor\u00eda) de cualquier falta de control o fallas en la conducci\u00f3n del negocio.<\/li><\/ul><p>\u00a0<\/p><p>Entender d\u00f3nde estamos situados, por la naturaleza de nuestra funci\u00f3n, nos ayuda a dentro de nuestras actividades diarias, tener conciencia del riesgo que corre la organizaci\u00f3n y como puedo ayudar a identificarlos y evitar que se materialice un problema.<\/p><p>Por lo que respecta a Compliance, como lo mencionaba antes, esta funci\u00f3n pertenece a la segunda l\u00ednea. Debe apoyar al negocio sobre la marcha, escuchar al negocio en sus inquietudes y en base a eso asesorarlo en elaborar las pol\u00edticas adecuadas y revisar que estas se vayan cumpliendo por todos en el equipo.<\/p><p>Hay que considerar quienes deben ser los socios m\u00e1s activos de Compliance en el desarrollo de su rol. En principio podr\u00edamos pensar que sus pares en la segunda l\u00ednea\u2026 jur\u00eddico sin duda es importante para la interpretaci\u00f3n de las leyes y regulaciones. Se podr\u00eda decir que ser\u00eda auditor\u00eda interna ya que ellos se basaran en las pol\u00edticas y los monitoreos para revisar que efectivamente se hayan llevado a cabo las cosas en el orden que fue planeado. Pero a mi forma de verlo, el socio m\u00e1s importante para la funci\u00f3n de Compliance, es el negocio. Si el negocio no adquiere la cultura de cumplir con la regulaci\u00f3n interna y externa, de muy poco servir\u00e1n las otras l\u00edneas.<\/p><p>En Miranda Compliance, nuestra forma de entenderlo es no tener un Compliance policial, sino una cultura de cumplir impregnada en propio esp\u00edritu de la organizaci\u00f3n. Estaremos felices de ayudarte a hacerlo en tu compa\u00f1\u00eda.<\/p><p>\u00a0<\/p><p>C O N T A C T O<\/p><p>Miranda &#8211; Compliance<\/p><table><tbody><tr><td width=\"294\"><p>Karla Vald\u00e9s Posada<\/p><p>Socia<\/p><p><a href=\"about:blank\">karla.valdes@miranda-partners.com<\/a><\/p><p>\u00a0<\/p><\/td><td width=\"294\"><p>Ernesto G\u00f3mez Gallardo<\/p><p>Socio<\/p><p><a href=\"about:blank\">ernesto.gomez@miranda-partners.com <\/a>\u00a0<\/p><p>\u00a0<\/p><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><p>\u00a0<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>It is important to refer to the concept of the &#8220;Three Lines of Defence&#8221; that is widely used when talking about internal controls, risk mitigation, etc. Essential elements in the purpose of a Compliance program. <\/p>","protected":false},"author":9,"featured_media":4993,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","footnotes":""},"categories":[29],"tags":[],"class_list":["post-4984","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-media"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4984","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4984"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4984\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4993"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4984"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4984"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/miranda-partners.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4984"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}